증여 vs 상속, 무엇이 유리할까?

 

부모님의 부동산이나 자산을 자녀에게 물려주는 방법에는 크게 ‘증여’와 ‘상속’ 두 가지 방식이 있습니다.
하지만 어떤 방식이 더 절세에 유리한지는 상황에 따라 크게 달라지기 때문에 정확한 기준과 판단이 매우 중요합니다.

 

2025년 세법 기준을 바탕으로, 증여와 상속의 차이점, 각 방식의 절세 전략, 실제 세금 부담 비교까지 한 번에 정리해드리겠습니다.

✅ 1. 증여와 상속의 차이, 개념부터 이해하자

항목	증여	상속
개념	생전 재산을 무상으로 이전	사망 후 재산 이전
발생 시점	생존 중 자발적 이전	사망 시 자동 이전
과세 기준	증여 당시 가액 기준	사망일 기준 시가 기준
신고 기한	증여일로부터 3개월	사망일로부터 6개월

→ 핵심 차이: 언제 이전되느냐, 어떤 평가 기준이 적용되느냐입니다.

✅ 2. 증여가 유리한 경우는?

증여가 유리한 대표적인 상황:

1. 시세가 상승 중인 부동산인 경우
   → 미리 증여하면 낮은 시가 기준으로 세금 계산 가능
   → 예: 현재 5억 → 향후 8억 예상이라면, 지금 증여가 절세 효과
2. 부동산을 활용해 월세 수익 등을 조기에 이전하고 싶은 경우
   → 세대 분리 + 수익 이전 가능
3. 공제 한도를 최대한 활용하고 싶을 때
   → 증여는 자녀 1인당 10년마다 공제 가능 (직계존비속 5천만 원~1억 원)

✅ 3. 상속이 유리한 경우는?

상속이 더 유리한 상황:

1. 1세대 1주택으로 비과세 요건 충족 시
   → 2025년부터는 공시가 9억 원까지 상속공제 가능
   → 실거주 이력 + 단독주택 보유 시 상속세 ‘0원’ 처리 가능성 높음
2. 장기보유한 부동산이 시가보다 공시가가 낮을 때
   → 상속은 공시가 기준 과세 가능성이 있어 절세 효과
3. 여러 자녀에게 분산해서 상속할 경우
   → 각 자녀의 상속분에 따라 누진세율 완화 가능

✅ 4. 실전 세금 비교 예시 (2025년 기준)

▶ 예시: 서울 소재 아파트, 시가 9억 원 기준

구분	증여	상속
과세 기준	증여 당시 시가 9억 원	공시가 6.8억 원 기준 가능
공제	5,000만 원 (직계존비속)	9억 원 (1세대 1주택 상속공제)
세율 적용	10~50% 누진	10~50% 누진
최종 세액	약 1.8억 원	0원 (비과세 가능 조건 시)

➡️ 이처럼 1세대 1주택 조건을 충족한다면, 상속이 세금 측면에서 유리할 수 있습니다.

단, 증여는 생전 계획이 가능하다는 강점이 있습니다.

✅ 5. 절세 전략 정리

전략	항목내용
미리 증여	공제 한도 내에서 자녀별 분산 증여 (5천~1억씩)
시세 상승 전 증여	급등 지역 부동산은 조기 증여로 절세
실거주 인정 준비	상속이 유리한 경우, 거주 이력 확보 필수
연부연납 검토	세금이 부담될 경우 분할 납부 제도 활용

 

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✅ 마무리: 증여와 상속, 상황별로 다르게 판단하자

증여 vs 상속 중 무엇이 유리한지는 단순 계산으로 판단하기 어렵습니다. 부동산 종류, 보유기간, 공시가격, 가족구성, 실거주 여부 등 다양한 요소를 함께 고려해야 하기 때문입니다.

2025년 개정된 세법 기준을 기준으로 보면, 1세대 1주택 비과세 요건을 충족한다면 ‘상속’이 세금 부담 측면에서 유리한 경우가 많지만, 부동산이 시세 상승 중이거나 공제 한도 활용이 필요한 경우에는 ‘증여’가 절세 수단이 될 수 있습니다.

 

👉 따라서 세금 전문가와 사전 상담 후 전략을 세우는 것이 가장 확실한 절세 방법입니다.

 

 

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